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부동산 취득세 등록세 계산기 feat. 아파트 보유주택수 6억 9억 초과 세금 요율표
이번 시간에는 부동산 취득세에 대해 살펴보도록 하겠습니다. 전에는 취득세와 등록세가 별도로 있었지만 이제는 부동산 등록세가 부동산 취득세 안에 포함이 되기 때문에, 부동산을 취득했을 때는, 취득세만 내면 됩니다. 취득세를 결정하는 요소는 보유주택수 + 전용면적 + 취득 방법입니다. 이 조건에 따라서 취득세가 천차만별로 달라지는데요, 네이버에서 제공하고 있는 부동산 취득세 계산기의 경우에는 세부적인 옵션을 입력할 수 없어서 정확성이 조금 떨어집니다. 신축 분양권을 구입 후 입주 시 취득세를 내는 것인지, 혹은 분양권 상태가 아니라 등기를 구입하는지 등의 차이에 있어서도 취득세에 엄청난 차이가 있습니다.
오늘 알아볼 부동산 취득세 계산기는, 아마 잘 알고 계실 부동산114 라는 사이트에서 찾아서 활용하실 수 있습니다.
검색 포털에서 "부동산114" 를 검색한 후 해당 사이트에 들어갑니다.
첫 화면에서 중앙에 "부동산계산기" 가 있습니다. 클릭합니다.
부동산 114에서는 여러 가지 계산기 프로그램을 제공하는데요, 오늘은 취득세 관련한 내용만 살펴보도록 하겠습니다.
취득세 역시 부동산 매도, 매수 / 부동산 보유 및 상속, 증여 등으로 나눠볼 수 있는데요, 오늘은 가장 일반적인 케이스인 매도, 매수시 부동산 취득세를 살펴보도록 하겠습니다.
취득세 계산하기 탭에 보면 여러가지 옵션을 입력해야 합니다. 제일 위에 있는 아파트 선택은 따로 하지 않아도 괜찮습니다. 중요한 옵션은 보유주택수 + 취득가액 + 전용면적 + 취득방법 입니다. 여기서 선택하는 것에 따라서 취득세가 달라지기 때문입니다.
예를 들어, 무주택 + 취득가액 5억 + 전용면적 84 제곱미터 + 매매/교환 으로 선택했을 때의 취득세는 아래와 같습니다.
550만원입니다. 아래 주의사항에 보시면 주택 가격에 따라서 취득세 세율이 달라지기 때문에 취득 금액이 중요한 기준이 된다는 것을 알 수 있습니다.
위에 보시면 농어촌 특별세가 0원입니다. 전용면적 85제곱미터 이하인 주택은 농어촌트별세 비과세 대상으로 내지 않습니다. 아래 내용을 보시기 바랍니다.
만약 모두 같은 조건에 전용면적만 달라지다면? 농어촌특별세가 취득세에 가산되어 나올 것입니다.
나머지 취득세 + 지방교육세 는 그대로입니다. 다만, 전용면적 85제곱미터 초과의 주택이기 때문에 농어촌특별세만 추가로 내셔야 합니다. 그래서 총 취득세는 650만원입니다.
이번에는 취득 방법을 신축으로 변경해 보도록 하겠습니다.
바로 위에서 매매/교환으로 부동산을 취득했을 때는 분명히 650만원의 취득세만 내면 됐었습니다. 그런데, 신축 아파트의 경우 취득세가 1,580만원이 나옵니다. 2.5배 가까이 인상되는 것을 알 수 있습니다. 위의 자료와 비교해보면 취득세가 가장 많이 오르고 지방 교육세도 약간은 오르고, 농어촌특별세는 그대로입니다. 때문에 신축 아파트 분양권 투자를 하실 때는, 취득세를 생각하셔야 합니다.
이번에는 매매/교환으로 돌아와서 보유주택 수를 4주택 이상으로 늘려보도록 하겠습니다. 사실 매매/교환으로 취득을 할 경우에, 무주택, 1주택, 2주택, 3주택 까지 취득세는 동일합니다. 다만, 4주택 이상일 경우 취득세가 급격하게 오른다는 것을 알 수 있는데요, 아래 내용을 보시기 바랍니다.
취득세는 총 2,300만원입니다. 아까 신축 아파트를 취득할 때보다 더 많은 취득세를 내게 됩니다. 역시 농어촌특별세는 그대로이고, 취득세와 지방교육세가 4배 올라갑니다. 다만 이것은 4주택 이상인 경우에만 적용된다는 점 기억하시기 바랍니다.
마지막으로 취득가액을 변경하여 취득세가 어떻게 달라지는지 보도록 하겠습니다.
만약 5억이 아니라 8억의 아파트, 부동산을 구입한다고 가정해봅시다. 취득세의 구분은 취득가액이 6억 이하 / 9억 이하 / 9억 초과 세 가지로 분류해서 취득세 요율이 달라집니다.
8억 아파트를 구입할 경우, 취득세는 약 2,200만원입니다. 취득가액이 높아져 총 취득세가 올랐기 때문입니다.
9억을 초과하는 주택에 대해서도 또 한번 점프해서 뜁니다. 예를 들어, 10억의 주택을 구매한다고 해 봅시다.
이 때의 총 취득세는 3,500만원입니다. 취득세 요율은 3%까지 상승하게 됩니다. 때문에 이와 같은 내용들을 잘 참고하셔서 취득세를 알아보셔야 합니다. 부동산 거래에 있어서 취득가액이 9억 초과이냐, 혹은 6억 초과이냐에 따라서 크게 차이가 있기 때문에 주의하시기 바랍니다.
구체적인 주택취득세 요율표는 위 화면의 우측 상단을 클릭하시면 됩니다. 구체적으로 어떤 범위에 있을 때 취득세를 절세할 수 있을지 참고하시기 바랍니다.
말씀드린대로 취득세가 가장 높은 경우는 1세대 4주택 이상인 경우입니다. 다주택 of 다주택 이라고 할 수 있습니다. 6억 이하의 아파트의 취득세는 동일하고, 6억 초과~9억 이하, 9억 초과에 따라서 취득세가 달라진다는 점도 유의하시기 바랍니다.
일반적인 매매/교환이 아니라 신축이나 상속 증여에 따른 취득세는 아래와 같습니다.
신축아파트의 경우에는 금액과는 크게 상관 없이 전용 면적에 따라서 농어촌 특별세에만 차이가 있습니다. 상속도 마찬가지로 그런데요, 대신 상속을 받는 사람이 무주택자인 경우에 취득세는 확 내려갑니다. 반면, 상속이 아니라 증여로 부동산을 취득한 경우에 취득세 또한 높은 편이라고 할 수 있겠습니다.
이상으로 부동산 취득세에 대해 살펴봤습니다. 참고하셔서 가장 합리적인 세금을 낼 수 있도록 연구하시기 바랍니다.
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